本文是一篇MBA论文，本文的研究，是以信贷风险管理理论作为支撑的，将 Z 银行 DF 分行中小企业信贷业务与信贷风险管理理论结合，得出了中小企业信贷风险管理的经验和方法。一方面，可以促进信贷风险管理理论在银行业尤其是中小企业市场的应用发展；另一方面，通过具体行业和业务的理论应用，通过实践总结可进一步升华信贷风险管理理论。

1 绪论

1.1 研究背景

（1）Z 银行定位为中小企业融资专家，信贷风险问题突出

Z 银行是经中国人民银行批准，在郑州市 48 家城市信用合作社基础上于 1996 年 11月注册成立的区域性股份制商业银行，

2000 年 2 月更名为郑州市商业银行股份有限公司，2009 年 12 月正式更名为 Z 银行股份有限公司，于 2015 年 12 月在香港交易所主板挂牌上市，是全国第十家上市的城市商业银行。Z 银行的市场定位是“商贸物流银行、中小企业融资专家、精品市民银行”，多年来一直秉持“中意你我他”的价值主张和“服务到心”的品牌理念，专注小微理念，服务实体经济，坚持走特色化与差异化的发展道路。

截至 2017 年 6 月 30 日，Z 银行在职员工 3898 人，分支行 147 家，其中分行 10 家（安阳分行、洛阳分行、漯河分行、南阳分行、平顶山分行、濮阳分行、商丘分行、新乡分行、信阳分行、许昌分行）；支行 137 家（包含总行营业部）。发起成立了河南九鼎金融租赁股份有限公司，中牟、新密、鄢陵、扶沟、新郑 5 家村镇银行，综合化经营稳步推进，资产规模 4175 亿元，存款总额 2454 亿元，贷款总额 1219 亿元，资本充足率 12.08%，不良贷款率 1.38%，拨备覆盖率 208.84%，各项主要监管指标都符合监管要求。

DF 分行属于 Z 银行在 DF 市（县级市）设置的区域性经营管理机构。DF 分行班子成员有行长、副行长（行长助理）组成，设有公司部、零售部、计财部、风控部、办公室、营业部等 6 个业务职能部门，下辖嵩阳路支行、颖河路支行、少林路支行、天中路支行等4 家机构网点，下辖 4 家网点机构分别设立市场部、零售部、营业部和办公室等业务部门。DF 分行现有员工 66 人，平均年龄 30 岁，是一支高学历、年轻化、专业化的高素质团队。目前，Z 银行 DF 分行的中小企业信贷业务，其风险管理方面的问题相对突出，主要表现在以下四个方面：①风险管理组织架构不健全，专业人员较为缺乏，信息沟通不畅；②针对中小企业信贷的相关制度和流程不健全，使得贷前、贷中、贷后管理不到位；③全面风险管理有形无实；④合规案防底线意识淡薄。

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1.2 研究意义

本文的研究，既有现实意义，也有理论意义。

（1）现实意义

Z 银行作为城市商业银行，定位为“商贸物流银行、中小企业融资专家、市民精品银行”，为破解中小企业融资难的困境，推出了专门针对中小企业的信贷业务。在支持中小企业发展的同时，资金的安全性也是关键问题。根据 Z 银行已经发生的中小企业信贷案例统计，操作风险、信用风险排在前两位，尤其是操作风险，占了 50%以上，涉及贷前、贷中和贷后等各个环节。如何在风险可控的情况下大力支持中小企业的发展，实现中小企业、银行和区域政府和老百姓的多方共赢，具有非常重要的现实意义。不仅可以促进 Z银行 DF 分行中小企业信贷业务发展的同时，打造自身的竞争力，树立“中小企业融资专家”的品牌定位；同时，也对其他银行中小企业信贷业务风险管理具有一定的借鉴意义。

（2）理论意义

本文的研究，是以信贷风险管理理论作为支撑的，将 Z 银行 DF 分行中小企业信贷业务与信贷风险管理理论结合，得出了中小企业信贷风险管理的经验和方法。一方面，可以促进信贷风险管理理论在银行业尤其是中小企业市场的应用发展；另一方面，通过具体行业和业务的理论应用，通过实践总结可进一步升华信贷风险管理理论。

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2 理论基础与文献综述

2.1 理论基础

2.1.1 风险管理的概念

任何企业的经营，都是处于一定的环境之中。不管是宏观环境，还是微观环境，既可能对企业经营带来机会，有可能带来风险。风险管理就是把企业经营风险降低到最小程度的一个管理过程。

风险管理的重要性不言而喻，对银行业更是存亡的关键，尤其是信贷风险。做好风险管理工作，第一步则是要识别企业全业务流程面临哪些风险，以及这些风险的影响程度；第二步则是根据风险采取相应的措施，要么预防，要么规避，要么转移，要么抑制或补偿，核心目的就是将企业的损失降到最低。

2.1.2 信贷风险的概念与风险识别

银行的信贷资金循环如图 2-1 所示。信贷资金一旦进入流动环节，在不断变化的宏观环境和微观环境之中，就可能产生信贷风险，也就是银行经济利益方面的增减的一种可能性。

关于信贷风险的识别，研究者众多。相关研究表明：信贷风险类别较多，主要包括信用风险、操作风险、市场风险、集中度风险、流动性风险等等。相比较而言，上述诸多风险中，提到的五类是较为重要的，尤其是前三类风险，基本覆盖了目前商业银行信贷活动面对的绝大部分风险。其中，信用风险仍然是银行风险的重点内容。操作风险是银行业最为常见的风险，也就是整个业务流程未能按照制度、流程和银行相关规定执行，从而导致的一些风险。

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2.2 文献综述

2.2.1 国外信贷风险管理研究综述

a.风险管理理论研究综述

根据大英百科全书记录，早在公元前 6 世纪，已有银行诞生。一步一步发展至今，信贷风险管理理论研究林林总总。此处简单阐述较为经典的信贷风险管理理论。

早在 1776 年，Adam Smith 提出了资产风险管理理论。也就是说银行的风险管理，主要是对其拥有的资产进行管理。这与当时的时代环境相关，那时候银行就是通过资产赚取利益。这一理论虽然提出较早，但直到 1970 年代才被银行业认同。如今，银行的资产范围扩大，除了固定资产，更多的是现金、证券等流动资产。

1960 年代，经历二战后的全球经济出现了飞速发展，企业、个人的融资需求增多，但银行的存款偏少。银行为了获得利益，满足企业和个人融资需求，疯狂吸收社会闲散资金。在此背景下，负债风险管理理论诞生。这一理论适应了当时的经济环境，但贷款金融迅速扩大，相应的风险也随之加大，容易出现系统性的信贷风险。

随后，在 2004 年、2010 年，该协议的第二版、第三版相继发布。在最新的协议中，资本充足率依然重要，内部评级法地位提升，成为新协议的一大亮点 。新资本协议与内部评级法两者的关系，如图 2-3 所示：

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3 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理现状及存在问题........................... 11

3.1 Z 银行 DF 分行概况..................... 11

3.1.1 Z 银行概况..................11

3.1.2 DF 分行概况..................... 12

4 改进 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理的设计方案....................35

4.1 改进中小企业信贷风险管理的目标及思路......................35

4.1.1 改进目标的确定.................... 35

4.1.2 改进思路的确定.................. 39

5 改进 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理的对策与建议.....................54

5.1 改进中小企业信贷风险管理组织结构.......................54

5.1.1 改进信贷风险管理组织的原则................. 54

5.1.2 改进风险管理组织结构的建议.............. 54

5 改进 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理的对策与建议

5.1 改进中小企业信贷风险管理组织结构

5.1.1 改进信贷风险管理组织的原则

改进 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理组织机构，首先要考虑解决什么问题，改进前后有什么不同，预期效果如何。在此，特提出两点原则。

（1）全面风险管理原则

第三章分析已经指出: Z 银行 DF 分行中小企业信贷全面风险管理有形无实，实际上在风险管理组织架构上就体现了这一点。比如：贷后管理无人负责，本行也没有专门的贷后管理部门，默认由业务经理负责。同时，中小企业信贷业务，贷前、贷中、贷后都有大量操作风险，均需要重视，从源头的贷前调查到贷中审核，再到贷后管理，拥有全面的风险管理组织结构非常重要。

（2）生态系统原则

风险管理出了有点的风险，也有面的风险。解决了点的问题，未必能实实在在的解决风险问题。因此，在组织架构设定时，要进行系统思考和顶层设计，发挥相互监督、点面结合的系统优势。

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6 结论

a.主要工作

本文研究所做主要工作如下：

（1）文献资料研究

理论基础部分，阐述了风险管理的概念，识别了信贷风险，描述了信贷风险管理的内涵及相关理论；文献综述部分则是对国内外信贷风险管理研究情况进行了综述。

（2）Z 银行 DF 分行中小企业信贷现状、风险管理现状、典型案例调查与分析作者虽然是 Z 银行 DF 分行的员工，对本行、银行业的情况、中小企业信贷及其风险管理有一定程度的了解。为了本文的研究，作者首先收集了本行中小企业信贷业务、风险管理相关制度和流程、实际运行中存在的问题、中小企业信贷项目案例等大量资料，进行了研读，深入了解本行中小企业信贷业务及其风险管理情况。

在深入了解和分析思考之后，再与总行中小企业金融事业部、信贷审批部、风险管理部、合规管理部、资产保全部、授信审批委员会等部门的领导、员工，分行与支行从事中小企业信贷工作的业务人员、风控人员，进行实地访谈，了解他们对整个中小企业信贷的认识、现状分析、问题总结及对策建议。

（3）中小企业信贷现状及风险管理现状分析、案例评述、问题总结

结合收集的文档资料、访谈成果和其他渠道查阅的资料，分析整理出本文第三章的 Z银行 DF 分行简介、中小企业信贷风险识别。结合访谈和内部关于中小企业信贷风险管理案例评述的总结，加之与同行企业的了解，得出本行中小企业信贷风险管理方面存在的问题。

（4）改进 Z 银行 DF 分行中小企业信贷风险管理的设计方案

围绕第三章总结出的中小企业信贷风险管理问题，确定 DF 分行中小企业信贷风险管理问题的改进目标，围绕目标，进一步确定改进思路。然后，根据改进思路，对授信企业能力的改进思路、批量业务用信客户选择标准的改进思路、授信额度测算的改进等逐一分析。最后，运用 SM 公司的实际案例验证了改进设计方案的适用性。

参考文献（略）